Introductie
Je ambieert een fiscale carrière en/of je bent werkzaam in de fiscale adviespraktijk. Deze opleiding is zeer interessant voor bijvoorbeeld medewerkers van accountantskantoren, belastingkantoren, administrateurs en controllers in het mkb.
Omschrijving
De Praktijkopleiding Inkomstenbelasting is geschikt voor iedereen met ambities op het gebied van fiscale dienstverlening en gericht op de aangifte inkomstenbelasting van de particulier en de ondernemer. Deze praktijkgerichte opleiding geeft je bruikbare kennis op fiscaal-juridisch gebied en geeft je de mogelijkheid om je verder te specialiseren in de inkomstenbelasting. Medewerkers van accountantskantoren, belastingadvieskantoren, maar ook administrateurs en controllers in het mkb kunnen door middel van deze opleiding hun kennis op fiscaal gebied opfrissen en verdiepen. Het diploma kan mogelijk vrijstelling opleveren in de opleiding Register MKB Belastingconsulent (MKB BC).
Opleidingskenmerk(en)
HBO-deelprogramma
Leerplan
In dit programma komen de volgende onderwerpen aan bod:
Formeel belastingrecht
(6 bijeenkomsten)
- Algemene wet bestuursrecht (Awb)
- Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
- Belastingverdragen
- Heffingen en invorderingen
- Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
- Formele termijnen
- Informatierecht versus informatieplicht
- Fiscaal proces-, boete- en strafrecht
IB - geen winst en loonbelasting
(6 bijeenkomsten)
- Grondslagen en structuur van de wet IB 2001
- Boxensysteem (box 1 en box 3)
- Toerekening inkomensbestanddelen
- Heffingsgrondslagen
- Eigen woning
- Persoonsgebonden aftrek, de giftenregeling, de verliesverrekening en de middelingsregeling
- (Fictieve) dienstbetrekking
- Werkkostenregeling
- Loonheffing over de verschillende loonbestanddelen
- Administratieve verplichtingen en sancties
IB - winst en vennootschapsbelasting
(6 bijeenkomsten)
- IB-ondernemer versus vpb-ondernemer
- Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
- Goed koopmansgebruik, totaalwinst en jaarwinst
- Staking
- Doorschuifregelingen
- Relatie DGA en bv
- Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
- Renteaftrekbeperkingen
- Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
- Fiscale eenheid
- Fusies, splitsingen en bijzondere regelingen
- Dividendbelasting
Leerdoel(en)
In de opleiding worden systematisch belangrijke thema’s binnen dit vakgebied behandeld. Met deze opleiding ontwikkel je kennis, inzicht en vaardigheden om je rol als fiscaal specialist voor zowel particulieren als bedrijven goed in te vullen.
De opleiding wordt verzorgd door ervaren praktijkdocenten. Zij zorgen voor interactieve bijeenkomsten waar veel ruimte is voor discussie en casuïstiek. In de bijeenkomsten van Markus Verbeek Praehep spelen oefenvragen ter voorbereiding op het examen ook een belangrijke rol. Diverse oefentechnieken zitten verwerkt in speciale lessen om de examens te behalen. Zie het programma voor de inhoud van deze opleiding.
Toelating
Voor dit programma is geen specifieke vooropleiding vereist.
Diploma uitreiking
De modules sluit je elk af met een digitaal examen. Als je de modules met een voldoende afsluit, ontvang je het officiële diploma ‘Praktijkopleiding Inkomstenbelasting’.